IR Trade: como lidar com o Imposto de Renda no Day Trade?

Lidar com o IR trade pode não ser muito simples, mas os investidores precisam ficar atentos. Isso porque, independentemente do valor que você ganhou, não há isenção de Imposto de Renda nas operações de Day Trade.

Preparamos o artigo a seguir para ajudar você a entender como funciona a cobrança do IR neste tipo de operação. Confira também o que é o IR Trade e como ele funciona, se é possível reaver perdas e ainda como declarar os rendimentos para o leão. Vamos lá?

IR Trade – o que é e como funciona?

Primeiramente, é importante entender o que é o Day Trade. De acordo com a legislação brasileira, é considerado como Day Trade todas aquelas operações realizadas com o mesmo ativo, por meio da mesma instituição intermediadora e que seja iniciada e encerrada no mesmo dia.

Ou seja, se você está utilizando a corretora XY para operar, em seguida você comprou papéis ABC12 e vendeu essas mesmas ações duas horas depois, então você fez um day trade. A mesma linha de raciocínio é aplicada para venda seguida da compra.

O Imposto de Renda incidirá sobre os rendimentos do Day Trade. Isso significa que o investidor terá de pagar o equivalente a 20% de Imposto de Renda. Entretanto, a corretora de valores que faz a intermediação da transação irá reter 1% desse valor. O valor retido será repassado para o governo, enquanto os outros 19% devem ser repassados pelo investidor.

É importante lembrar ainda que o investidor deve fazer o acerto de impostos mensalmente. Isso deve ser feito por meio da emissão de uma DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) e o pagamento do valor até o último dia útil do mês seguinte.

E na hora de apurar o resultado das operações diárias, você precisará considerar o primeiro negócio de compra e o primeiro negócio de venda. Ou então, o primeiro negócio de venda e com o primeiro negócio de compra.

É possível reaver parte das perdas?

Para os investidores que tiverem perdas nas operações de day trade, a receita federal disponibiliza a possibilidade de abater as perdas do valor de imposto devido. Entretanto, essa compensação poderá ser feita somente durante o mesmo mês.

Além disso, as perdas somente poderão ser compensadas em operações de day trade. Ainda, não com outros investimentos ou com operações realizadas em outros períodos.

Há como evitar o pagamento do IR no Trade?

Diante da possibilidade de o Imposto de Renda pegar uma parte considerável dos rendimentos das suas operações de day trade, provavelmente, você está se perguntando se há alguma forma de evitar tamanha taxação. Entretanto, infelizmente não há.

Lembra que mencionamos acima que as corretoras de valores já fazem a retenção automática de 1% dos rendimentos das suas operações? Pois é, assim como os investidores, as corretoras também devem prestar contas ao governo federal periodicamente.

Dito isso, quando as corretoras fazem o repasse, elas também informam a origem do dinheiro. Portanto, a Receita Federal já sabe quem deve pagar e qual o valor que deverá ser pago de imposto de renda.

Desta forma, quando a Receita Federal fizer o cruzamento dos dados de quem deve pagar o IR e quem efetivamente pagou, será possível rastrear quem deve algum imposto.

Outro ponto importante que é preciso ficar claro para os investidores está relacionado ao recolhimento do imposto. Lembre-se que ele precisa ser pago mensalmente e que, caso isso não seja feito, será cobrada uma multa por atraso e juros de 0,33% ao dia. Adicionalmente, o valor do tempo de inadimplência também será corrigido conforme a taxa Selic.

Como declarar seus investimentos no Imposto de Renda?

A declaração do IR Trade pode ser bastante trabalhosa. Por isso, é importante ficar atento aos detalhes na hora de preparar a documentação para a Receita Federal.

Para ajudar você, veja a seguir qual é o passo a passo para fazer a declaração.

Informe de rendimentos

O primeiro passo para o IR Trade é solicitar o informe de rendimentos para a sua corretora de valores. Muitas corretoras operam por meio de plataformas online, sendo possível fazer o download diretamente do site, sem a necessidade de ficar aguardando.

O informe de rendimentos será fundamental para que você possa fazer o cálculo dos valores a serem pagos.

Cálculo do valor líquido

Para obter o valor líquido, é preciso subtrair do valor bruto de ganhos o valor referente às taxas operacionais (taxa de registro, de liquidação, corretagem e emolumentos). Todas estas informações estarão no informe de rendimentos.

Vale ressaltar também que os gastos com a plataforma de corretagem não podem ser incluídos no cálculo do valor líquido.

Cálculo do IR Trade

O próximo passo é fazer o cálculo do valor a ser pago de Imposto de Renda. Todas as operações de day trade são taxadas em 20% sobre o valor de rendimentos. Também é importante lembrar que não há tabela regressiva como em outros tipos de investimentos.

Por exemplo, se o seu lucro durante um certo mês foi de R$ 1.000,00, o valor total de IR a ser pago será de R$ 200,00. É preciso apenas ficar atento ao fato de que a corretora de valores já fez a retenção de 1%, portanto, o valor que você precisará pagar será o equivalente a 19%. No nosso exemplo, R$ 190,00.

Emissão e pagamento da DARF

O próximo passo será fazer a emissão da DARF, que é uma guia de recolhimento de impostos. Essa guia pode ser emitida diretamente no site da Receita Federal. Anote com atenção o código de operação que será usado: pessoas físicas devem utilizar o 6015, enquanto pessoas jurídicas devem utilizar o 3317.

O último passo será realizar o pagamento da guia, que poderá ser feito em qualquer agência bancária.

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